Als ZZP'er in de zorg wil je natuurlijk zo min mogelijk belasting betalen. Een manier om dit te doen is door gebruik te maken van de MKB-winstvrijstelling. Maar wat is de MKB-winstvrijstelling precies en hoe kun je deze optimaal benutten? In dit artikel geven we je alle informatie die je nodig hebt om dit belastingvoordeel volledig te benutten.
De MKB-winstvrijstelling is een belastingvoordeel dat beschikbaar is voor ZZP'ers en kleine ondernemers. De vrijstelling betekent dat een bepaald percentage van je winst wordt vrijgesteld van belasting. In 2025 is dit percentage 14% van je winst na aftrek van de ondernemersaftrek. Deze aftrek kan bestaan uit de zelfstandigenaftrek, de startersaftrek en de aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk.
Om in aanmerking te komen voor de MKB-winstvrijstelling, moet je voldoen aan het urencriterium. Dit houdt in dat je minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteedt. Als ZZP'er in de zorg is dit vaak geen probleem. Het urencriterium geldt niet alleen voor de uren die je direct aan zorgverlening besteedt, maar ook voor indirecte uren zoals administratie, acquisitie en scholing.
Stel, je bent een ZZP-verpleegkundige die 24 uur per week aan zorgverlening besteedt. Daarnaast besteed je 6 uur per week aan administratie, acquisitie en scholing. Dit komt neer op 30 uur per week, wat ruim boven de grens van 1.225 uur op jaarbasis ligt. Je voldoet dus aan het urencriterium en komt in aanmerking voor de MKB-winstvrijstelling.
Start vandaag nog met tijd besparen. Ervaar zelf het gebruiksgemak van btaald voor 14 dagen gratis, zonder enige verplichtingen.
Gratis beginnen
Om de MKB-winstvrijstelling te berekenen, trek je eerst de ondernemersaftrek af van je winst. Het resterende bedrag vermenigvuldig je met 14%. Het resultaat is het bedrag dat je mag aftrekken van je belastbare winst.
Om de MKB-winstvrijstelling optimaal te benutten, is het belangrijk om een goede administratie bij te houden. Noteer al je werkuren en zorg ervoor dat je de uren kunt onderbouwen met bewijsstukken. Daarnaast is het slim om te investeren in je onderneming, bijvoorbeeld in scholing of bedrijfsmiddelen. Deze kosten zijn namelijk aftrekbaar, wat je belastbare winst verlaagt.
Als ZZP'er in de zorg kun je specifieke kosten aftrekken, zoals de kosten voor bijscholing, vakliteratuur en beroepsverenigingen. Ook de kosten voor een Verklaring Omtrent het Gedrag (VOG) en voor het aanvragen van een BIG-registratie zijn aftrekbaar.
Een veelgemaakte fout is dat ZZP'ers niet voldoende bewijsstukken verzamelen om hun uren te onderbouwen. Zorg ervoor dat je een gedetailleerde urenregistratie bijhoudt en bewaar alle facturen en bonnetjes. Een andere veelvoorkomende fout is dat ZZP'ers vergeten om kosten af te trekken, zoals de kosten voor scholing of bedrijfsmiddelen.
Wil je het maximale uit je MKB-winstvrijstelling halen zonder al het gedoe? Overweeg dan om je administratie uit handen te geven. Met btaald.nl wordt je administratie een fluitje van een cent. Je kunt je urenregistratie bijhouden, facturen versturen en je belastingaangifte voorbereiden, allemaal op één plek. Probeer het vandaag nog!
Start vandaag nog met tijd besparen. Ervaar zelf het gebruiksgemak van btaald voor 14 dagen gratis, zonder enige verplichtingen. Factureren was nog nooit zó simpel.
Nu beginnen
